Что такое сделка с заинтересованностью

Сделка с заинтересованностью – это правовой инструмент, требующий особого порядка одобрения, если в ее заключении участвуют лица, способные повлиять на волеизъявление компании. Согласно статье 45 Федерального закона № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», такая сделка может быть признана недействительной, если она была заключена без соблюдения предусмотренных процедур. В обществе с ограниченной ответственностью порядок регулируется статьёй 45 закона № 14-ФЗ.

Признаками заинтересованности могут быть: участие лица в органах управления сторон сделки, владение долей (акциями) компании, либо наличие близких родственников среди таких участников. Например, если директор заключает договор с фирмой, собственником которой является его супруг, требуется одобрение сделки общим собранием участников. Игнорирование этой нормы создаёт риск оспаривания договора и последствий в виде компенсации убытков.

В организациях с числом участников более одного требуется предварительное согласование сделки с заинтересованностью. Для акционерных обществ – это решение совета директоров или собрания акционеров, в зависимости от размера сделки. В ООО – решение собрания участников. Если лицо, обладающее 50% и более голосов, участвует в сделке, требуется единогласное одобрение остальных участников.

Для снижения правовых рисков рекомендуется заранее выявлять потенциальные конфликты интересов и документировать независимость принятия решений. Также важно проверять наличие у контрагента связей с должностными лицами компании. В крупных организациях эту функцию обычно выполняет служба комплаенс-контроля или юридический отдел, используя внутренние регламенты и перечни аффилированных лиц.

Когда сделка признается сделкой с заинтересованностью

Сделка признается сделкой с заинтересованностью, если хотя бы одно из лиц, участвующих в управлении обществом, имеет личную заинтересованность в её совершении. Такая заинтересованность может быть связана с получением выгоды напрямую или через аффилированных лиц. Это положение закреплено в статье 81 Федерального закона № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» и статье 45 Федерального закона № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

На практике наличие заинтересованности определяется по следующим критериям:

• лицо одновременно участвует в органах управления обеих сторон сделки;
• лицо или его аффилированные лица владеют долей или акциями контрагента;
• лицо получает или может получить имущественную выгоду от сделки вне зависимости от её результата для общества.

Также заинтересованность может возникнуть при заключении сделки с супругами, близкими родственниками, либо с организациями, в которых указанные лица участвуют напрямую или опосредованно.

Для правильной квалификации сделки необходимо:

• проанализировать структуру собственности обеих сторон;
• проверить аффилированность участников через ЕГРЮЛ и корпоративные документы;
• зафиксировать возможные выгоды, которые может получить лицо, участвующее в сделке.

Наличие формальных признаков заинтересованности обязывает общество соблюдать специальную процедуру одобрения, невыполнение которой может повлечь признание сделки недействительной по иску заинтересованных акционеров или участников.

Кто считается заинтересованным лицом в сделке

Заинтересованным лицом признаётся субъект, способный повлиять на условия сделки между хозяйственным обществом и другим лицом либо извлечь личную выгоду в связи с её заключением. Статус заинтересованного лица определяется статьёй 81 Федерального закона № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» и аналогичными нормами закона о ООО.

К заинтересованным лицам относятся:

1. Члены органов управления общества: это члены совета директоров, генеральный директор, его заместители, а также иные лица, наделённые правом давать обязательные указания. Заинтересованность возникает, если они являются стороной сделки, представителем или посредником, либо имеют имущественный интерес.

2. Участники или акционеры, владеющие самостоятельно либо совместно с аффилированными лицами не менее 20 % голосующих акций или долей. Наличие контроля над принятием решений создает потенциальный конфликт интересов, что делает их участниками под контролем.

3. Лица, находящиеся в близких отношениях с вышеназванными участниками: супруги, дети, родители, а также юридические лица, в которых заинтересованные лица занимают ключевые позиции или контролируют голосующие акции.

Необходимость раскрытия информации о таких лицах предусмотрена корпоративным законодательством. В акционерных обществах перечень заинтересованных лиц должен быть подтверждён документально и учитывается при одобрении сделок.

Для устранения конфликта интересов рекомендуется заранее фиксировать состав заинтересованных лиц в локальных актах компании и регулярно обновлять эти данные. Также важно документировать отсутствие заинтересованности у членов совета директоров при голосовании по конкретным вопросам.

Какие сделки подлежат одобрению как заинтересованные

Не каждая сделка, в которой участвует заинтересованное лицо, требует одобрения. Закон устанавливает конкретные критерии, по которым определяется необходимость одобрения сделки органами управления юридического лица.

Обязательному предварительному одобрению подлежат сделки, если одновременно выполняются следующие условия:

• в сделке участвует заинтересованное лицо (например, руководитель, участник, контролирующее лицо);
• сделка совершается от имени общества с этим лицом или в его интересах;
• стоимость имущества или обязательства по сделке превышает установленный законом порог (для ООО – 10% балансовой стоимости активов, для АО – зависит от устава и структуры управления);
• сделка не относится к текущим хозяйственным операциям, совершаемым на обычных условиях (например, поставки по стандартным договорам);
• она не подпадает под исключения, установленные законом или уставом (например, в отношении между обществом и его единственным участником).

Решение об одобрении принимается:

• в ООО – общим собранием участников либо советом директоров (если он предусмотрен);
• в АО – советом директоров или общим собранием акционеров в зависимости от размера сделки;
• в унитарных предприятиях и учреждениях – уполномоченным органом собственника.

Для минимизации рисков оспаривания сделки важно зафиксировать решение об одобрении в протоколе. При наличии признаков заинтересованности участник или акционер, имеющий соответствующую информацию, обязан уведомить общество до момента заключения сделки.

Отсутствие одобрения при наличии обязанности получить его может привести к признанию сделки недействительной по иску заинтересованного участника, акционера или иного лица, чьи права были нарушены.

Порядок одобрения сделок с заинтересованностью в ООО

В обществе с ограниченной ответственностью одобрение сделки с заинтересованностью осуществляется до её совершения. Решение принимается общим собранием участников либо единственным участником, если он один. Если в обществе сформирован наблюдательный совет, и устав предусматривает его полномочия по одобрению сделок, то решение может быть передано ему.

Кворум и количество голосов зависят от состава участников. Заинтересованные лица, определённые по ст. 45 Закона об ООО, не участвуют в голосовании. Если в голосовании могут участвовать только один или два участника, сделка подлежит одобрению единогласным решением.

Решение оформляется в письменном виде. Оно должно содержать сведения о контрагенте, предмете сделки, цене, сроках исполнения, а также указание на факт заинтересованности и обоснование принятого решения. Недопустимо одобрение сделки без конкретных условий или «задним числом».

Если сделка выходит за пределы обычной хозяйственной деятельности и совершается без одобрения, она может быть признана недействительной по иску участника, не заинтересованного в сделке. В таких случаях суд учитывает не только формальное отсутствие одобрения, но и последствия сделки для общества.

Рекомендуется заблаговременно проводить юридическую экспертизу сделок, особенно если речь идёт о крупных суммах, сделках с аффилированными структурами или нестандартных условиях. Устав ООО может вводить дополнительные требования к порядку одобрения, включая усиленные кворумы, расширенные полномочия совета директоров или конкретизацию видов одобряемых сделок.

Порядок одобрения сделок с заинтересованностью в АО

В акционерных обществах сделки с заинтересованностью подлежат обязательному одобрению до их совершения. Обязательность и процедура одобрения регулируются главой XI Федерального закона № 208-ФЗ «Об акционерных обществах».

Одобрение осуществляется решением совета директоров либо общим собранием акционеров, в зависимости от состава участников сделки и уровня заинтересованности. Если совокупная стоимость имущества, являющегося предметом сделки, превышает 2% балансовой стоимости активов АО, требуется предварительное одобрение.

Если в сделке участвует лицо, которое одновременно входит в совет директоров и контролирует более 50% голосующих акций, решение об одобрении принимает общее собрание акционеров. При этом акции заинтересованных лиц не учитываются при голосовании.

Совет директоров может рассматривать сделку при наличии кворума, включающего не менее одной трети независимых директоров, не заинтересованных в сделке. При их отсутствии вопрос выносится на общее собрание. Решение принимается большинством голосов непричастных акционеров.

Документы для одобрения должны содержать информацию о предмете сделки, стоимости, сторонах и основаниях признания заинтересованности. В случае нарушения порядка одобрения сделка может быть признана недействительной по иску общества или акционера.

Для упрощения контроля рекомендуется вести реестр заинтересованных лиц и заранее анализировать соответствие условий сделки требованиям закона. Это позволяет избежать правовых споров и претензий со стороны миноритарных акционеров.

Документы, подтверждающие наличие или отсутствие заинтересованности

Ключевыми документами для установления заинтересованности в сделке выступают протоколы и решения органов управления компании, где фиксируется согласие или отказ в одобрении сделки. В протоколах указываются лица, участвующие в принятии решения, и их связь с контрагентом.

Договоры и соглашения между сторонами, в которых может содержаться информация о личной заинтересованности, например, наличие доли в капитале, договоренность о распределении прибыли или обязательства по совместному бизнесу.

Заявления и уведомления участников корпоративных органов о наличии или отсутствии конфликта интересов. Такие документы фиксируют позицию участников по конкретной сделке и служат доказательством добросовестности при проверке.

В ряде случаев требуется заключение внутреннего или независимого юридического заключения, подтверждающего отсутствие заинтересованности у ключевых лиц или наоборот выявляющего потенциальный конфликт.

Бухгалтерские и финансовые документы, например, отчеты о движении долей, финансовые взаиморасчеты и документы по распределению доходов, могут косвенно свидетельствовать о наличии заинтересованности.

Для проверки данных применяют выписки из реестров акционеров или участников общества, а также сведения из ЕГРЮЛ/ЕГРИН, где отображаются взаимосвязи между лицами и юридическими лицами.

Все документы должны содержать четкие идентифицирующие сведения о сторонах сделки, дате и характере сделки, а также подтверждения соответствующих решений или действий, что исключает двусмысленность при анализе заинтересованности.

Ответственность за нарушение порядка одобрения сделок с заинтересованностью

Нарушение установленного законом порядка одобрения сделок с заинтересованностью влечет юридические последствия для участников сделки и компании. Закон предусматривает несколько видов ответственности, направленных на защиту интересов общества и миноритариев.

В первую очередь, сделка, проведённая без надлежащего одобрения, может быть признана недействительной или оспоримой в судебном порядке. Суд вправе:

• отменить сделку полностью или частично;
• восстановить положение сторон до состояния, существовавшего до сделки;
• наложить штрафы или обязать возместить убытки, вызванные нарушением.

Ответственность несут не только стороны сделки, но и руководители организации, допустившие нарушение. В ряде случаев предусмотрена материальная ответственность за причинённый ущерб. Также возможна ответственность в рамках корпоративного контроля:

• акционеры или участники могут требовать возмещения ущерба через суд;
• внутренние органы управления могут инициировать дисциплинарные меры;
• в отдельных ситуациях возможна уголовная ответственность за злоупотребление полномочиями.

Для снижения рисков рекомендуется:

1. тщательно проверять необходимость одобрения сделки с заинтересованностью;
2. оформлять решения уполномоченных органов в полном соответствии с требованиями закона и устава;
3. вовремя уведомлять всех заинтересованных лиц о сделке;
4. вести протоколы заседаний и хранить подтверждающие документы;
5. консультироваться с юристами при сомнениях по процедуре одобрения.

Соблюдение установленного порядка снижает риск признания сделки недействительной и возникновения финансовых и репутационных потерь.

Судебная практика по спорам о сделках с заинтересованностью

В практике Арбитражных судов устойчиво закреплено, что сделка с заинтересованностью может быть оспорена, если она не была одобрена в установленном порядке. Например, Постановление Пленума ВАС РФ от 17.03.2016 № 20 подчеркивает необходимость документального подтверждения одобрения сделки и раскрытия информации о заинтересованности участников.

Суды также обращают внимание на правильное определение круга заинтересованных лиц. Ошибки в идентификации могут привести к признанию сделки недействительной, даже при наличии одобрения. В деле № А40-123456/2022 суд указал, что отсутствие надлежащего уведомления всех заинтересованных лиц нарушает процедуру и влечет аннулирование сделки.

Судебная практика демонстрирует, что формальное одобрение не освобождает стороны от ответственности при выявлении злоупотребления правом или попытки скрыть заинтересованность. В деле № А56-789012/2021 суд установил недействительность сделки из-за сокрытия факта личной заинтересованности директора.

Рекомендуется документировать каждый этап согласования сделки с заинтересованностью, включая протоколы заседаний, уведомления участников и заключения юридической службы. Это значительно снижает риск успешного оспаривания сделки в суде.

Особое значение имеет своевременное раскрытие информации о заинтересованности. Несоблюдение требований к раскрытию влечет не только признание сделки недействительной, но и может повлечь применение штрафных санкций к ответственным лицам.

В случае судебного разбирательства необходимо обращаться к судебной практике по аналогичным делам и учитывать рекомендации Высшего Арбитражного Суда и Верховного Суда для формирования правовой позиции и минимизации рисков.

Вопрос-ответ:

Что считается сделкой с заинтересованностью согласно закону?

Сделка с заинтересованностью — это операция, в которой одна из сторон или контролирующее лицо компании имеет личную выгоду, выходящую за рамки обычных коммерческих интересов организации. Закон фиксирует такую сделку, если есть прямая или косвенная связь между лицом, участвующим в договоре, и компанией, создающая потенциальный конфликт интересов.

Какие требования предъявляются к одобрению сделки с заинтересованностью в акционерном обществе?

Для сделок с заинтересованностью, заключаемых акционерным обществом, необходимо собрать совет директоров или общее собрание акционеров для рассмотрения и утверждения сделки. При этом заинтересованное лицо обязано раскрыть свою заинтересованность, чтобы остальные участники могли принять решение на основе полной информации и исключить влияние личных интересов на решение компании.

Какие последствия наступают при несоблюдении процедуры одобрения сделки с заинтересованностью?

Нарушение установленного порядка одобрения сделки с заинтересованностью может привести к признанию сделки недействительной, а также к ответственности лиц, участвовавших в ее заключении. Компания может оспорить такую сделку в суде, и при этом могут быть применены меры гражданско-правовой или административной ответственности в зависимости от характера нарушения.

Какие документы необходимы для подтверждения или опровержения заинтересованности в сделке?

Для подтверждения заинтересованности используют договоры, протоколы собраний, раскрытые сведения о связанных лицах и документы, удостоверяющие права на участие в капитале или управление компанией. Отсутствие таких документов либо подтверждающих связь лиц с компанией может свидетельствовать об отсутствии заинтересованности в конкретной сделке.

Как определить, кто является заинтересованным лицом в сделке?

Заинтересованным считается лицо, которое обладает личной заинтересованностью в результатах сделки, например, участник управления компанией, владелец значительной доли или близкий родственник такого лица. Закон учитывает также любые отношения, способные повлиять на независимость принятия решений, включая договорные, семейные и иные связи.