Список аффилированных лиц что это

Список аффилированных лиц – это обязательный корпоративный документ, отражающий связи юридического лица с физическими и юридическими лицами, способными оказывать влияние на его деятельность. Ведение такого списка требуется, в частности, для акционерных обществ в соответствии со статьёй 91 Федерального закона № 208-ФЗ «Об акционерных обществах».

Включение в список происходит на основании установленных критериев: участие в капитале, наличие права назначать или избирать органы управления, родственные или должностные связи, а также договорные отношения, создающие зависимость. Например, лицо, владеющее более 20% голосующих акций, автоматически признаётся аффилированным.

Организация обязана актуализировать этот список при каждом изменении состава аффилированных лиц. Необновление данных может повлечь за собой штрафы от Федеральной службы по финансовым рынкам. Также этот документ служит основанием для раскрытия информации, обязательной для эмитентов ценных бумаг.

При составлении списка важно фиксировать полные данные: ФИО или наименование, ИНН, основания признания аффилированным, дату возникновения связи. Это снижает риски претензий со стороны контролирующих органов и позволяет обеспечить прозрачность корпоративного управления.

Кто признаётся аффилированным лицом по закону

Аффилированными признаются следующие категории лиц:

• Физические и юридические лица, владеющие более чем 20% голосующих акций (долей) организации.
• Члены совета директоров, исполнительных органов и наблюдательных органов компании.
• Близкие родственники вышеуказанных лиц: супруги, родители, дети, полнородные и неполнородные братья и сёстры, усыновители и усыновлённые.
• Юридические лица, в которых компания владеет более чем 20% голосующих акций (долей), либо может прямо или косвенно контролировать принятие решений.
• Лица, действующие по соглашению, направленному на координацию действий при голосовании или управлении обществом (например, в рамках акционерного соглашения).

В отдельных случаях к аффилированным могут быть отнесены иные субъекты, если суд или регулятор установит наличие фактического контроля или устойчивой взаимосвязи между ними и организацией. Особенно это актуально при проверках антимонопольными органами или в рамках налогового контроля.

Рекомендуется при формировании списка аффилированных лиц проводить анализ структуры владения, оценивать состав органов управления и проверять договорные отношения между заинтересованными сторонами, чтобы исключить пропуски и избежать рисков привлечения к ответственности за неполноту сведений.

Какие данные указываются в списке аффилированных лиц

Список аффилированных лиц составляется в соответствии с требованиями законодательства и должен содержать точную идентификационную информацию о каждом лице, признанном аффилированным. Перечень сведений зависит от статуса лица (физическое или юридическое), а также от оснований его аффилированности.

Для физических лиц указываются:

• Фамилия, имя, отчество (при наличии);
• Гражданство;
• Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), при его наличии;
• Основание аффилированности (например, членство в совете директоров, участие в капитале, родственные связи);
• Дата включения в список и, при необходимости, дата исключения.

Для юридических лиц включаются:

• Полное наименование организации;
• Организационно-правовая форма;
• Основной государственный регистрационный номер (ОГРН);
• ИНН;
• Юридический адрес;
• Основание признания аффилированности (например, доля участия, контроль через третьи структуры);
• Дата включения и исключения из списка (при наличии таких фактов).

Рекомендуется регулярно обновлять данные и вносить изменения при любом изменении статуса или сведений об аффилированном лице. Все изменения фиксируются с указанием даты и причины корректировки.

Список должен храниться в актуальном состоянии и предоставляться по запросу контролирующих органов, а также при раскрытии информации в рамках корпоративных процедур (например, при проведении сделок с заинтересованностью).

Как определить аффилированность через доли в уставном капитале

Аффилированность устанавливается, если лицо прямо или косвенно владеет существенной долей в уставном капитале юридического лица. Критическим порогом признания считается доля от 20% и выше. Такой участник может оказывать влияние на решения общества через голосование на общем собрании или через назначение руководящих органов.

Если одно и то же физическое или юридическое лицо владеет долями в нескольких организациях, превышающими установленный порог, такие компании считаются взаимно аффилированными. При этом не имеет значения, разделены ли доли на прямые и через посредников – учитывается совокупное влияние.

Для определения аффилированности необходимо проверить сведения из ЕГРЮЛ, уставы и решения участников. Обращают внимание на цепочку владения, в том числе через номинальных держателей. Анализируются также соглашения между участниками, которые могут подтверждать координацию действий на собраниях.

Особое внимание следует уделять ситуациям с дроблением долей между связанными лицами (родственниками, партнёрами, подконтрольными фирмами). Даже если каждая из долей не превышает 20%, при наличии признаков согласованного поведения может быть установлена фактическая аффилированность.

Юридически значимыми являются не только формальные доли, но и возможность влиять на принятие решений. Поэтому важно учитывать не только размер доли, но и наличие дополнительных соглашений, обеспечивающих контроль над обществом.

Обязанности компаний по ведению и раскрытию списка

Юридические лица, подпадающие под требования законодательства о раскрытии аффилированных лиц, обязаны формировать и регулярно обновлять список таких лиц. В соответствии с пунктом 3 статьи 6 Федерального закона № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», акционерные общества должны вести список аффилированных лиц на основании представленных сведений и актуализировать его при изменении обстоятельств.

Компания обязана включать в перечень не только акционеров, контролирующих 20% и более голосующих акций, но и иных лиц, соответствующих признакам, установленным статьей 4 Закона «О защите конкуренции». Это могут быть руководители, члены совета директоров, супруги, близкие родственники, а также юридические лица, находящиеся под контролем или влиянием.

Обновление списка осуществляется в течение 5 рабочих дней с момента получения информации, влияющей на статус аффилированности. Источником таких данных могут быть как собственные кадровые или корпоративные изменения, так и уведомления от аффилированных лиц, которые обязаны предоставлять соответствующие сведения в трехдневный срок.

Для акционерных обществ публичного типа также действует требование по раскрытию сведений о списке через систему раскрытия информации Центра раскрытия корпоративной информации (www.e-disclosure.ru). Размещение производится не позднее 3 рабочих дней с момента изменения. За нарушение сроков или за сокрытие информации предусмотрена административная ответственность по статье 15.19 КоАП РФ.

Внутренние регламенты компаний, как правило, закрепляют порядок взаимодействия подразделений по сбору и проверке сведений об аффилированности. Рекомендуется назначить ответственное лицо или службу комплаенса, чтобы обеспечить своевременность и корректность ведения списка, особенно при участии в конкурсах, сделках или отчетности перед регуляторами.

Сроки составления и обновления списка аффилированных лиц

Составление списка аффилированных лиц должно производиться не позднее 30 календарных дней с момента возникновения оснований для включения новых лиц. Это требование обусловлено необходимостью своевременного отражения изменений в структуре владения и контроля.

Обновление списка проводится регулярно, не реже одного раза в год, а также при возникновении существенных изменений, таких как приобретение или отчуждение долей, изменение контроля, вступление новых участников или выход прежних.

При ежегодном обновлении срок не должен превышать 90 календарных дней с даты окончания финансового года или отчетного периода, установленного уставом или внутренними регламентами компании.

В случае несвоевременного обновления список считается недействительным для целей раскрытия информации и может повлечь ответственность, предусмотренную законодательством.

Рекомендуется вести журнал изменений с фиксированием даты и основания обновления, что позволит подтвердить актуальность данных и упростит внутренний контроль.

Компании с большой динамикой аффилированности должны предусмотреть дополнительные промежуточные проверки и корректировки списка не реже одного раза в квартал.

Ответственность за непредоставление или искажение сведений

Непредоставление или искажение данных в списке аффилированных лиц влечёт правовые и финансовые последствия для организации и её руководителей.

• Нарушение законодательства в части раскрытия аффилированности может привести к штрафам, установленным статьями 14.25 и 14.16 КоАП РФ, с размером санкций от 10 000 до 100 000 рублей в зависимости от характера и масштабов нарушения.
• За повторное или умышленное предоставление недостоверной информации предусмотрена административная ответственность вплоть до приостановления деятельности юридического лица на срок до 90 дней.
• Искажение сведений может повлечь ответственность руководителей по статье 15.11 КоАП РФ, с возможным взысканием штрафа до 30 000 рублей и запретом занимать определённые должности.

Рекомендации для минимизации рисков:

1. Организовать регулярный мониторинг актуальности информации и своевременное обновление списка аффилированных лиц не реже одного раза в квартал.
2. Назначить ответственных сотрудников с чётким регламентом сбора и проверки данных, включая подтверждающие документы.
3. Внедрить внутренний контроль и процедуру аудита списка с привлечением юридического отдела или внешних консультантов.
4. Обеспечить обучение персонала по требованиям законодательства в части раскрытия сведений о связанных лицах.

Соблюдение этих мер снижает риск штрафов и сохраняет репутацию организации перед контрагентами и контролирующими органами.

Вопрос-ответ:

Что именно включается в список аффилированных лиц компании?

В список аффилированных лиц входят физические и юридические лица, обладающие контролем, значительным влиянием или иным способом связанными с компанией. Обычно это учредители, участники, руководители, а также организации, в которых компания имеет существенную долю участия или иное влияние, позволяющее контролировать решения.

Какие сведения обязательно указываются в списке аффилированных лиц?

В списке должны быть указаны полные данные о каждом аффилированном лице: ФИО или наименование, доля участия в уставном капитале, статус участия (например, учредитель, директор), а также основание признания аффилированным лицом — доля владения, возможность контроля или иные связи.

Для чего компании требуется вести список аффилированных лиц?

Ведение такого списка обеспечивает прозрачность и позволяет выявлять связи, которые могут повлиять на принятие решений, риски конфликтов интересов, а также соблюдать требования законодательства по раскрытию информации. Это важно для контроля финансовых операций и отчетности.

Как часто необходимо обновлять список аффилированных лиц и кто отвечает за его актуальность?

Список должен обновляться не реже одного раза в год или при изменениях, влияющих на состав аффилированных лиц. Ответственность за поддержание актуальности лежит на руководстве компании или специально назначенном сотруднике, которые обязаны своевременно фиксировать изменения и отражать их в документации.