С начала 2023 года российские организации и ИП перешли на уплату налогов через Единый налоговый счет (ЕНС) и Единый налоговый платеж (ЕНП). Эти механизмы позволили автоматизировать зачет налогов, упростить контроль за расчетами и сократить количество ошибок. Однако в последние месяцы участились обсуждения возможной отмены или корректировки этой системы.
Ключевые претензии к ЕНС и ЕНП исходят как от бизнеса, так и от налоговых консультантов. Среди основных проблем – технические сбои в зачетах, сложности с возвратами переплат и невозможность гибко управлять очередностью списания. В апреле 2025 года на заседании Комитета по бюджету в Госдуме озвучили предложение о пересмотре порядка применения ЕНП. В частности, обсуждается возврат к системе отдельных платежей по видам налогов для отдельных категорий налогоплательщиков.
Минфин и ФНС пока не подтверждали отмену ЕНС и ЕНП, но официально признали необходимость доработки функционала. По данным ФНС, с начала года в систему поступило свыше 2,8 млн обращений, связанных с ЕНП, что сигнализирует о масштабных затруднениях на практике. В мае 2025 года был запущен пилотный проект по тестированию альтернативных схем учета для субъектов малого бизнеса.
Учитывая текущие тренды, налогоплательщикам не следует ожидать полной отмены ЕНС и ЕНП в ближайшие месяцы. Однако стоит подготовиться к возможным корректировкам: отслеживать разъяснения ФНС, обновлять учетную политику и, при необходимости, оптимизировать структуру платежей с учетом новых правил. Экспертная поддержка при работе с расчетами по ЕНП может существенно снизить риски штрафов и блокировок.
Что такое ЕНС и ЕНП: краткое напоминание
Использование ЕНС упрощает взаимодействие с налоговой системой: достаточно перечислить общую сумму на счёт, и налоговая инспекция самостоятельно распределит средства по обязательствам в порядке установленного приоритета. Это снижает риск ошибочного зачисления и образования недоимок из-за технических несоответствий.
ЕНП (Единый налоговый платеж) – это форма перечисления средств на ЕНС. Плательщик добровольно переводит деньги авансом или в срок уплаты, не указывая КБК и конкретное назначение. Такой подход особенно удобен для малого и среднего бизнеса, у которого нет штатного налогового бухгалтера.
Согласно ст. 45.2 и 45.3 НК РФ, при использовании ЕНП исключаются уточняющие платежи и заявления о зачётах, так как распределение средств происходит автоматически. Однако налогоплательщик обязан отслеживать сальдо расчетов через Личный кабинет на сайте ФНС.
Оба механизма действуют только для тех, кто официально перешёл на ЕНС. Исключения касаются налогов, не охваченных системой (например, НДФЛ с доходов физлиц, удержанный налоговыми агентами, или торговый сбор), которые по-прежнему требуют отдельных платёжных поручений.
Какие ведомства принимают решения об отмене ЕНС и ЕНП
Отмена Единого налогового счета (ЕНС) и Единого налогового платежа (ЕНП) не может быть произведена по инициативе отдельных регионов или ведомств. Это решение находится в компетенции федеральных органов власти, регулирующих налоговую и бюджетную политику.
- Министерство финансов Российской Федерации (Минфин) – ключевой орган, определяющий фискальную стратегию и координирующий изменения в налоговой системе. Именно Минфин разрабатывает законопроекты, касающиеся трансформации налоговых механизмов, включая возможную отмену ЕНС и ЕНП.
- Федеральная налоговая служба (ФНС) – ведомство, реализующее налоговую политику на практике. ФНС отвечает за администрирование ЕНС и ЕНП, ведёт аналитику их эффективности и предоставляет предложения по корректировке или упразднению системы в случае выявления системных проблем.
- Государственная дума РФ – законодательный орган, утверждающий изменения в Налоговом кодексе. Без её одобрения невозможны правовые изменения, касающиеся существования ЕНС и ЕНП.
- Совет Федерации РФ – утверждает законы, принятые Госдумой, включая поправки, связанные с налоговыми платежами и механизмами их уплаты.
- Президент Российской Федерации – подписывает федеральные законы, включая те, что вводят или отменяют положения о ЕНС и ЕНП.
Решение об отмене или пересмотре ЕНС и ЕНП требует скоординированных действий всех указанных структур. Любые заявления о возможной отмене должны рассматриваться через призму официальных инициатив, размещённых в Государственной информационной системе «Официальный интернет-портал правовой информации» или опубликованных на сайтах Минфина и ФНС.
Для мониторинга актуальных изменений рекомендуется регулярно отслеживать проекты нормативных актов на regulation.gov.ru и принимать во внимание комментарии ФНС в разделе «Новости» официального сайта службы.
Есть ли официальные заявления об отмене ЕНС и ЕНП
По состоянию на июль 2025 года официальных заявлений о полной отмене ЕНС (Единого налогового счета) и ЕНП (Единого налогового платежа) от Федеральной налоговой службы (ФНС), Министерства финансов или Государственной Думы не поступало. Все действующие нормы продолжают регулироваться положениями Налогового кодекса РФ и соответствующими подзаконными актами.
Тем не менее, в публичных выступлениях представителей ФНС в первой половине 2025 года неоднократно упоминалась необходимость доработки механизма ЕНС и внесения точечных изменений. Например, в апреле руководитель ФНС России Даниил Егоров заявил о планах улучшить интерфейс налогового личного кабинета и предусмотреть корректировки сроков распределения средств в рамках ЕНП для снижения числа технической задолженности.
Также в мае 2025 года Комитет Госдумы по бюджету и налогам рассмотрел предложения бизнес-сообщества о пересмотре процедуры зачётов и списаний в рамках ЕНС. Однако речь шла не об отмене системы, а об оптимизации её работы с учётом накопившихся жалоб, особенно со стороны малого бизнеса.
Рекомендовано отслеживать официальные источники: сайт ФНС России, публикации на портале regulation.gov.ru, а также законопроекты в базе ГД. При появлении признаков планируемой отмены или реформирования ЕНС и ЕНП соответствующие документы будут размещены именно там.
Какие законопроекты сейчас находятся на рассмотрении
По состоянию на июль 2025 года в Государственной думе и профильных комитетах отсутствуют зарегистрированные законопроекты, напрямую предусматривающие отмену ЕНС (Единый налоговый счет) или ЕНП (Единый налоговый платеж). Однако рассматриваются поправки к Налоговому кодексу, которые могут повлиять на правила администрирования этих механизмов.
В частности, в Комитете по бюджету и налогам ведётся работа над законопроектом № 627890-8, направленным на уточнение сроков зачисления платежей в рамках ЕНП. Документ предлагает сократить временной лаг между внесением средств и их распределением по обязательствам, что актуально для компаний с высокой операционной нагрузкой.
Кроме того, ФНС инициировала обсуждение поправок к статье 45.2 НК РФ, касающихся приоритизации зачетов по ЕНС. Предлагается установить жёсткий порядок списания: сначала налоги с истекающим сроком уплаты, затем текущие обязательства, а затем пени и штрафы. Это позволит снизить случаи недоразумений при автоматическом распределении средств.
Общественные обсуждения указанных инициатив проводятся через портал regulation.gov.ru. Бизнес-сообщество, включая ТПП и «Опору России», активно участвует в корректировке положений, указывая на необходимость большей гибкости системы, но вопрос полной отмены ЕНС или ЕНП не поднимался ни в одном официальном обсуждении.
На данный момент нет оснований ожидать кардинальных изменений в существующих механизмах. Рекомендуется отслеживать официальные публикации на сайтах Госдумы и Минфина для получения актуальной информации по рассматриваемым инициативам.
Чем может быть вызвана отмена ЕНС и ЕНП
Отмена Единого налогового счета (ЕНС) и Единого налогового платежа (ЕНП) может быть обусловлена конкретными проблемами в правоприменении и технической реализации. Один из ключевых факторов – сложности с автоматическим зачетом средств между различными видами налогов и сборов. На практике это приводит к ошибкам в распределении платежей и образованию технической задолженности даже при фактическом наличии средств на ЕНС.
Федеральная налоговая служба фиксирует рост числа обращений от организаций и предпринимателей, столкнувшихся с некорректным учетом платежей. В некоторых случаях это становится основанием для блокировки счетов, начисления пеней и штрафов, что противоречит цели упрощения учета и контроля.
Дополнительным аргументом выступает неготовность некоторых информационных систем к полноценному взаимодействию с механизмом ЕНП. Программное обеспечение бухгалтерского учета нередко требует адаптации, а существующие интеграции не всегда работают корректно. Это повышает нагрузку на бухгалтеров и увеличивает риск ошибок.
Ряд профессиональных объединений, включая Торгово-промышленную палату и бизнес-омбудсменов, в своих предложениях к Минфину указывает на необходимость доработки или пересмотра системы в пользу более предсказуемых и контролируемых схем расчетов с бюджетом.
Кроме того, законодатели рассматривают возможность возврата к прежним механизмам уплаты налогов по отдельным КБК, если ФНС не устранит текущие недостатки. В обсуждениях участвуют профильные комитеты Госдумы и представители региональных налоговых управлений, что говорит о системной значимости вопроса.
Как отмена ЕНС и ЕНП повлияет на расчёты с бюджетом
Отмена Единого налогового счета (ЕНС) и Единого налогового платежа (ЕНП) приведет к переходу на раздельное перечисление налогов и сборов. В результате налогоплательщикам придется подавать и оплачивать каждый налог отдельно, что увеличит количество операций и сложность контроля.
Основные изменения в расчетах с бюджетом:
- Рост объема платежей и необходимость точного соблюдения сроков по каждому обязательству.
- Увеличение риска ошибок при распределении платежей, что может привести к штрафам и пеням.
- Необходимость пересмотра учетных и бухгалтерских процедур, включая обновление программного обеспечения.
- Повышение требований к внутреннему контролю и автоматизации процессов для своевременной уплаты налогов.
Рекомендации для компаний:
- Внедрять системы автоматизированного контроля налоговых платежей с разделением по видам налогов.
- Обучать бухгалтерский персонал новым правилам и особенностям раздельных платежей.
- Проводить регулярные проверки платежей и сверки с налоговыми органами для предотвращения задолженностей.
- Следить за изменениями в законодательстве и оперативно корректировать внутренние процедуры.
Без адаптации к новым условиям отмена ЕНС и ЕНП увеличит административные издержки и риски несвоевременных платежей.
Что делать организациям и ИП при возможной отмене
При потенциальной отмене ЕНС и ЕНП организации и ИП необходимо заранее подготовиться к изменению системы налогового администрирования. В первую очередь, требуется пересмотреть текущие налоговые обязательства и структуру учета.
Рекомендуется провести аудит текущих платежей, чтобы исключить переплаты и минимизировать риски штрафных санкций. Следует организовать обучение бухгалтеров и финансовых специалистов по новым правилам налогообложения, ориентируясь на обновленные требования налогового законодательства.
Важно внимательно отслеживать официальные публикации и разъяснения налоговых органов, так как возможны изменения в порядке подачи отчетности и сроках уплаты налогов после отмены ЕНС и ЕНП.
Организациям стоит заранее подготовить обновленную систему документооборота для корректного учета налоговых обязательств, учитывая новые виды налогов и сборов, которые могут заменить ЕНС и ЕНП.
ИП, в свою очередь, необходимо пересмотреть применяемую систему налогообложения, возможно, переходить на упрощенную систему (УСН) или патентную систему налогообложения (ПСН), если они будут актуальны в новых условиях.
Также важно скорректировать бухгалтерский учет и финансовое планирование с учетом новых ставок налогов, баз и форм отчетности, чтобы обеспечить своевременное исполнение обязательств.
Для контроля рисков следует использовать специализированные программные решения и консультироваться с профильными налоговыми экспертами.
В случае необходимости рекомендуется подготовить запросы в налоговые органы для получения разъяснений и официальных инструкций, что позволит избежать ошибок в применении новых правил.
Где следить за актуальной информацией по изменениям
Для оперативного получения официальных данных об отмене ЕНС и ЕНП необходимо регулярно проверять публикации на сайте Министерства финансов Республики Казахстан – mf.gov.kz. Здесь размещаются законопроекты, разъяснения и обновления регуляторных актов.
Также важным источником является портал «Әділет» (adilet.zan.kz), где публикуются тексты законов и нормативных правовых актов в актуальной редакции. Поиск изменений в законодательстве позволяет отслеживать ход рассмотрения инициатив по налоговым вопросам.
Рекомендуется подписаться на информационные рассылки и уведомления от Комитета государственных доходов на официальном сайте kgd.gov.kz, где регулярно публикуются методические материалы и новости, влияющие на налоговую практику.
Мониторинг профильных новостных ресурсов и аналитических платформ, таких как «Казахстанский налоговый портал» и специализированные юридические порталы, позволит получить комментарии экспертов и разъяснения по возможным изменениям.
Для оперативных обновлений можно использовать официальные аккаунты в социальных сетях Министерства финансов и Комитета государственных доходов, где публикуются краткие новости и анонсы законодательных инициатив.
Вопрос-ответ:
Что сейчас известно о сроках отмены ЕНС и ЕНП?
На данный момент официальных документов с точной датой отмены Единого налогового сборa (ЕНС) и Единого налогового платежа (ЕНП) нет. Законопроекты, обсуждаемые в профильных органах, находятся в стадии рассмотрения и до принятия изменений процесс продолжается. Практика показывает, что такие реформы требуют времени для разработки нормативной базы и внедрения, поэтому прогнозировать отмену в ближайшие месяцы сложно.
Какие причины могут привести к отмене ЕНС и ЕНП?
Одной из главных причин для отмены может стать необходимость упрощения налоговой системы и повышение прозрачности расчетов с бюджетом. Кроме того, реформы направлены на устранение дублирования налогов и улучшение контроля за уплатой налогов. Возможно, инициатива также связана с желанием привести местное законодательство в соответствие с общегосударственными нормами, что должно облегчить ведение бизнеса и снизить административную нагрузку.
Какие организации и предприниматели в первую очередь ощутят последствия отмены ЕНС и ЕНП?
В первую очередь изменения коснутся субъектов малого и среднего бизнеса, для которых ЕНС и ЕНП являлись упрощенными формами налогообложения. Предприниматели, которые выбирали эти системы, могут столкнуться с необходимостью перехода на другие режимы налогообложения, что повлечет изменение порядка отчетности и расчетов с бюджетом. Крупные компании обычно не используют данные системы, поэтому на них влияние будет минимальным.
Какие шаги нужно предпринять бизнесу в случае отмены ЕНС и ЕНП?
Предприятия и индивидуальные предприниматели должны заранее изучить возможные альтернативы налогообложения и подготовиться к переходу. Это включает консультации с налоговыми консультантами, анализ финансовых показателей и подбор оптимального режима налогообложения, подходящего под специфику деятельности. Также стоит наладить внутренние процессы бухгалтерского учета, чтобы корректно отразить изменения в отчетности и избежать штрафных санкций.
Где можно отслеживать актуальную информацию по изменениям в системе налогообложения?
Самые надежные источники — официальные сайты государственных налоговых органов и профильных министерств, где публикуются актуальные нормативные акты и разъяснения. Также стоит обратить внимание на информационные ресурсы специализированных налоговых порталов и профессиональные сообщества бухгалтеров. Важно проверять дату публикации и обращаться только к официальной документации, чтобы избежать дезинформации и недоразумений.
Планируется ли в ближайшее время отмена ЕНС и ЕНП?
На текущий момент официальных документов, подтверждающих скорую отмену ЕНС и ЕНП, нет. Законодательство в этой области обсуждается, но конкретных решений по отмене пока не принято. Некоторые проекты, касающиеся реформы налоговой системы, рассматриваются, однако сроки и условия возможных изменений остаются неопределёнными. Организациям и предпринимателям рекомендуется следить за официальными источниками информации, чтобы своевременно реагировать на любые изменения.
Загрузка...
