Как созаемщику получить налоговый вычет по ипотеке

Созаемщики по ипотечному кредиту имеют право на получение налогового вычета наравне с основным заемщиком, при условии, что они также являются собственниками жилья. Однако процедура оформления вычета для созаемщика отличается рядом нюансов, которые важно учитывать еще до подачи заявления в налоговую инспекцию.

Максимальный размер имущественного вычета составляет 2 000 000 рублей на каждого владельца недвижимости, что позволяет вернуть до 260 000 рублей налога. Кроме того, можно получить дополнительный вычет по процентам по ипотеке – до 3 000 000 рублей, то есть до 390 000 рублей. Созаемщик вправе заявить вычет как в полном объеме (если второй участник им не пользуется), так и пропорционально своей доле собственности.

Чтобы получить вычет, созаемщику необходимо подтвердить свое участие в ипотеке и право собственности: предоставить кредитный договор, справку об уплаченных процентах из банка, а также документы на жилье. Также потребуется подать декларацию 3-НДФЛ и заявление о распределении вычета, если доли не указаны в договоре купли-продажи или соглашении о распределении процентов.

При обращении важно учитывать сроки: подать документы можно после окончания налогового периода (года), в котором были произведены расходы. При этом вычет предоставляется по факту оплаты – не по дате заключения договора, а по дате платежей. Налоговая вправе затребовать подтверждающие документы, поэтому необходимо сохранить все чеки, платежки и банковские справки.

Кто из созаемщиков имеет право на вычет и в каком объёме

Если созаемщик не оформлял на себя долю в недвижимости, он не имеет права на налоговый вычет, даже если фактически оплачивал часть кредита. Налоговая служба рассматривает только тех участников сделки, кто официально признан собственником.

Объём вычета распределяется между созаемщиками пропорционально их долям в праве собственности, если иное не указано в заявлении о распределении. Максимальный размер имущественного вычета составляет:

• 2 000 000 ₽ – по расходам на покупку жилья (налоговый возврат до 260 000 ₽);
• 3 000 000 ₽ – по уплаченным ипотечным процентам (возврат до 390 000 ₽).

Каждый созаемщик может воспользоваться своим лимитом независимо от других, при условии, что ранее не использовал его полностью. Важно помнить: если собственность оформлена в общедолевую, но один из созаемщиков подаёт заявление на весь вычет, требуется письменное согласие остальных участников.

При оформлении вычета супругами, если оба являются созаемщиками и совладельцами, они вправе самостоятельно выбрать доли вычета по соглашению. Такое распределение фиксируется в заявлении и не может быть изменено впоследствии. Без такого заявления вычет делится по умолчанию – пропорционально долям собственности.

Как распределить вычет между созаемщиками при покупке жилья

Если жильё приобретено в совместную собственность, каждый созаемщик имеет право на получение имущественного вычета пропорционально своей доле. Для этого необходимо документально закрепить размер долей в договоре купли-продажи или в отдельном соглашении. Если в документах указано, что доли равные, вычет распределяется в соотношении 50/50.

Вычет по процентам по ипотечному кредиту также подлежит распределению в соответствии с долями собственности. Если фактические расходы по погашению процентов понёс только один из созаемщиков, налоговый орган вправе запросить подтверждение расходов (платёжные поручения, банковские выписки), чтобы вычет был предоставлен именно этому лицу.

Созаемщики вправе договориться о перераспределении права на вычет по заявлению, поданному в налоговый орган. Такое заявление подаётся ежегодно и действует только в пределах одного налогового периода. В нём необходимо указать согласованное соотношение распределения вычета. Например, один из участников может отказаться от получения вычета в пользу другого. При этом перераспределение не может превышать общий лимит – 2 000 000 рублей по основному вычету и 3 000 000 рублей по процентам на каждого налогоплательщика.

Важно: если созаемщики не заключили соглашение о долях и не подали заявление о перераспределении, налоговый вычет делится по умолчанию в равных частях. Задним числом изменить это распределение невозможно.

Для исключения налоговых споров рекомендуется заранее определить порядок распределения расходов и вычета и зафиксировать его письменно. Это особенно актуально для случаев, когда один из созаемщиков фактически не участвует в выплатах по кредиту.

Какие документы нужно собрать созаемщику для получения вычета

Созаемщик, претендующий на имущественный вычет по ипотеке, должен подтвердить как факт участия в покупке недвижимости, так и понесённые расходы. Перечень документов отличается в зависимости от состава сделки, но есть обязательный минимум.

Необходимо предоставить копию договора купли-продажи квартиры или акта долевого участия. Важно, чтобы в документе было указано имя созаемщика как участника сделки либо в приложении к договору имелось распределение долей.

Требуется копия свидетельства о праве собственности (для сделок до 2016 года) либо выписка из ЕГРН. Она подтверждает переход прав на недвижимость. В документе также должно быть отражено имя созаемщика.

Если квартира приобретена в ипотеку, необходим кредитный договор и график платежей, в котором отражена сумма процентов. К этим документам прикладываются справки из банка о фактически уплаченных процентах (форма может отличаться в разных банках, но она обязательна).

Созаемщику нужно подготовить ИНН, паспорт (копия всех заполненных страниц), а также справку 2-НДФЛ от работодателя за каждый год, за который заявляется вычет. Если заявка подаётся через налоговую инспекцию напрямую, прикладывается заполненная декларация 3-НДФЛ.

Если ранее был заключён документ о распределении вычета между созаемщиками (например, письменное соглашение или заявление в ФНС), его также нужно включить в пакет документов. Это особенно важно при совместной подаче и последующем раздельном учёте расходов.

Все копии документов подаются с оригиналами для сверки или с заверением. При подаче онлайн через личный кабинет на сайте ФНС необходимо загрузить сканы или фотографии достаточного качества.

Порядок подачи заявления на вычет через налоговую или работодателя

Созаемщик может оформить имущественный вычет по ипотеке двумя способами: через налоговую инспекцию по месту жительства или через работодателя. Выбор зависит от предпочтений и срочности получения возврата налога.

При обращении в налоговую необходимо подготовить комплект документов и подать их через личный кабинет на сайте ФНС или лично. Заявление подаётся вместе с декларацией 3-НДФЛ, справкой 2-НДФЛ от работодателя, договором купли-продажи или долевого участия, ипотечным договором, графиком платежей и подтверждением перечислений по кредиту. После камеральной проверки, которая длится до 3 месяцев, деньги перечисляются на указанный в заявлении счёт.

Если вычет оформляется через работодателя, декларацию подавать не требуется. Сначала нужно направить в ФНС заявление на подтверждение права на вычет. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика, прикрепив подтверждающие документы. В течение 30 дней налоговая выдаст уведомление о праве на вычет. Его необходимо передать работодателю, после чего он прекратит удерживать НДФЛ с зарплаты до исчерпания суммы вычета.

Созаемщик имеет право выбрать только один из способов в течение налогового периода. При смене метода в следующем году, например, с работодателя на налоговую, необходимо повторно собрать и подать соответствующие документы.

Особенности получения вычета при равных и неравных долях собственности

Если квартира приобретена в общую долевую собственность, размер налогового вычета для каждого созаемщика зависит от его доли, указанной в свидетельстве о праве собственности или выписке из ЕГРН. При равных долях, каждый вправе заявить вычет пропорционально своей части. Например, при покупке жилья за 4 млн рублей супругами в равных долях 50/50, каждый из них может получить имущественный вычет до 2 млн рублей, а по процентам – до 1.5 млн рублей.

При неравных долях налоговый вычет также делится пропорционально. Например, если один из созаемщиков владеет 70%, а второй – 30%, то первый может претендовать на вычет до 2.8 млн рублей (70% от 4 млн), но с ограничением в 2 млн рублей по закону, второй – до 1.2 млн рублей, также с ограничением в 2 млн рублей. При этом по процентам применяются те же пропорции.

Созаемщики вправе переопределить распределение вычета, даже если доли не равны, путем подачи в ИФНС совместного заявления. Это возможно, если вычет заявляется впервые. Например, супруги с долями 70/30 могут договориться о распределении вычета в пропорции 50/50. Перераспределение возможно только один раз и закрепляется на весь срок действия вычета.

Если жильё оформлено в общую совместную собственность без указания долей (например, между супругами), каждый может воспользоваться вычетом на максимальную сумму – 2 млн рублей и 1.5 млн по процентам, независимо от фактического участия в оплате.

При оформлении вычета важно учитывать не только доли, но и суммы, которые реально уплачены каждым из созаемщиков. Документальное подтверждение оплаты (платёжки, банковские выписки) помогает избежать споров с налоговой в случае камеральной проверки.

Можно ли изменить порядок распределения вычета после подачи документов

После подачи заявления на налоговый вычет по ипотеке изменить порядок распределения вычета между созаемщиками возможно только при возврате или уточнении ранее поданных документов.

Если налоговая уже рассмотрела заявление и вычет был начислен, корректировка долей требует подачи уточненной декларации (форма 3-НДФЛ) с правильным распределением. В этом случае необходимо приложить подтверждающие документы, отражающие новое соглашение между созаемщиками, например, договор долевого участия с уточненными долями.

Если заявление находится на стадии рассмотрения, можно направить в налоговую заявление об изменении распределения долей вместе с пояснениями и подтверждающими документами. Без документального подтверждения изменить доли нельзя.

Важно учитывать, что вычет распределяется пропорционально долям в праве собственности или долевом участии. Изменение долей в договоре купли-продажи или других документах после подачи заявления не влияет на уже принятые решения налогового органа, если не подана уточненная декларация.

В случаях, когда изменение распределения связано с ошибками в исходных данных, лучше обратиться в налоговую для подачи заявления на перерасчет и уточнение вычета с новыми данными.

Таким образом, изменение порядка распределения вычета после подачи документов возможно, но требует официального оформления и повторной подачи корректирующих документов.

Что делать созаемщику при отказе налоговой в предоставлении вычета

Следует проверить соответствие следующих документов требованиям:

Если ошибка в документах устранена, необходимо подать уточненную декларацию по форме 3-НДФЛ с исправленными сведениями. К декларации приложить недостающие или исправленные подтверждающие документы.

При спорных ситуациях имеет смысл запросить письменное разъяснение у налоговой, чтобы понять конкретные причины отказа и требования к документам.

Если после повторной подачи вычета отказ сохраняется, целесообразно обратиться в налоговый орган с заявлением о проведении выездной налоговой проверки или подать жалобу в вышестоящий налоговый орган.

Также возможно обратиться в суд с требованием признать отказ незаконным. В судебном иске необходимо приложить доказательства права на вычет: договоры, платежные документы, справки о доходах и переписку с налоговой.

Для успешного разрешения спора рекомендуется использовать услуги налоговых консультантов или юристов, специализирующихся на налоговом праве и имущественных вычетах.

Вопрос-ответ:

Какие документы необходимы созаемщику для оформления налогового вычета по ипотеке?

Созаемщику потребуется собрать стандартный пакет документов, подтверждающих право на налоговый вычет. В первую очередь это договор долевого участия или ипотечный договор, подтверждающий совместное приобретение недвижимости. Затем нужны платежные документы — квитанции, выписки из банка или справки о произведенных платежах по ипотеке. Также подаются паспорта и ИНН всех участников сделки, справка 2-НДФЛ для подтверждения доходов, и заявление на получение вычета. Если вычет оформляется через налоговую инспекцию, следует приложить декларацию 3-НДФЛ. Важно, чтобы документы отражали именно долю созаемщика в имуществе и оплате.

Можно ли созаемщику получить налоговый вычет, если основной заемщик уже получил его полностью?

Да, созаемщик имеет право на получение вычета независимо от того, получил ли основной заемщик возврат по своей части. Налоговый вычет предоставляется каждому собственнику жилья пропорционально его доле в собственности и фактически внесенным средствам по ипотеке. Главное — правильно распределить доли и представить документы, подтверждающие оплату именно от созаемщика. Если основной заемщик уже использовал свой лимит вычета, это не препятствует созданию права на вычет для созаемщика.

Как распределяется сумма вычета между созаемщиками при покупке квартиры в ипотеку?

Сумма вычета распределяется пропорционально долям в праве собственности на приобретенное жилье. Например, если у одного из созаемщиков 60% доли, а у другого 40%, то и вычет будет разделен в таком соотношении. При этом важно, чтобы доли в оплате ипотечных процентов и основного долга также соответствовали долям собственности. Если между участниками сделки распределение платежей отличается, налоговая может запросить дополнительные подтверждения для согласования вычета. Правильное оформление документов и четкое отражение долей помогает избежать отказа в возврате.

Что делать созаемщику, если налоговая отказала в предоставлении вычета по ипотеке?

В случае отказа следует внимательно изучить причины, указанные в уведомлении налоговой. Часто отказ связан с неполным пакетом документов или ошибками в поданных данных. Рекомендуется собрать недостающие подтверждения и перепроверить правильность заполнения декларации. Если отказ необоснован, можно подать уточненную декларацию или обжаловать решение через налоговую инспекцию. В сложных случаях имеет смысл обратиться к специалисту по налогам для подготовки корректных документов и подачи жалобы. Важно сохранить все квитанции и официальные ответы налоговой для возможного повторного рассмотрения.